Die neue Jahresdatenmeldung für Vanguard-ETFs, inklusive der ausschüttungsgleichen Erträge (AgE), ist online. Besonders hervorzuheben ist der beliebte Vanguard FTSE All-World UCITS ETF (USD) Acc (ISIN: IE00BK5BQT80), denn nicht wenige Anlegende haben diesen ETF in ihrem Depot liegen.
👉 Link zur vollständigen Meldung: OeKB-Link zum IE00BK5BQT80
Wichtige Kennzahlen zum IE00BK5BQT80:
- Ausschüttungsgleicher Ertrag: 0,3618 USD pro Anteil (bei steuereinfachen Brokern wird darauf die KESt automatisch berechnet). Dieser Wert ist zum Meldestichtag von US-Dollar noch in Euro umzurechnen. Die steuereinfachen Broker verwenden hierzu in der Regel ihren eigenen Umrechnungskurs, alternativ ist hier der EZB-Kurs heranzuziehen. Der EZB Kurs war zum 15. Jänner 2025 bei 1,03. Heißt, dass nach EZB Kurs jeder Anteil des Vanguard FTSE All-World UCITS ETF (USD) Acc (ISIN: IE00BK5BQT80) mit 0,3513 Euro an Kapitalertragsteuer vom steuereinfachen Broker besteuert wird.
- Performance Geschäftsjahr 2024 (bei Vanguard läuft das Geschäftsjahr von 1.7 bis 30.6 eines Kalenderjahres):
- Kurs von 100,92 EUR auf 122,40 EUR gestiegen → +21,29 % (1.7.2023 bis 30.6.2024)
- Vergleich Geschäftsjahr 2023: Kurs von 91,39 EUR auf 100,92 EUR → +10,43 % (1.7.2022 bis 30.6.2023)
Im Geschäftsjahr 2023 belief sich die KESt die durch Steuerabzug erhoben wurde auf 0,1936 US-Dollar je Anteil, im Geschäftjahr 2024 lag dieser bei 0,3618 US-Dollar, wie der obige Screenshot aus der OeKB Meldung zeigt. Dieser deutliche Zuwachs an KESt spiegelt das starke Börsenjahr 2024 wider, was sich positiv auf die AgE auswirkt. Anlegende bei steuereinfachen Brokern wie Bank Direkt, DADAT, easybank oder Flatex sollten sicherstellen, dass ihr Verrechnungskonto gedeckt ist, da die Abrechnung oft 1–2 Tage nach der Meldung erfolgt.
Thesaurierer und Ausschütter im Vergleich
Für ausschüttende ETFs wie den Vanguard FTSE All-World High Dividend Yield (ISIN: IE00B8GKDB10) fällt dagegen keine direkte Steuerzahlung an. Hier wurde ein negativer Wert von -0,0988 EUR pro Anteil gemeldet. Dies kann unter Umständen im Rahmen der Steuerveranlagung geltend gemacht werden, lohnt sich aber oft erst ab größeren Beträgen.
👉 Link zur vollständigen Meldung: OeKB-Link zum IE00B3RBWM25
Negative Thesaurierung?
Wer beispielsweise den ausschüttenden VANGUARD FTSE ALL-WORLD ETF (ISIN IE00B3RBWM25 und WKN A1JX52) in seinem Depot hat, der wird eine negative Bruttothesaurierung in der Abrechnung bei Flatex oder bei einem anderen steuereinfachen Broker sehen. Der Broker darf diese negative Thesaurierung nicht auszahlen. Dieser Betrag kann lediglich im Rahmen der Veranlagung zurückgeholt werden, jedoch höchstens bis zur Höhe der im entsprechenden Geschäftsjahr gezahlten Steuern.
Mehr über die negative Thesaurierung und wie diese festgestellt werden kann, zeigt dieser Beitrag auf.
Diskussionen in der Broker-Test.at Community
Natürlich ist die Besteuerung der Vanguard ETFs auch ein heißes Thema in der Community.
- Chris Stock: „Der höhere AgE-Wert im Vergleich zum Vorjahr ist ein Indikator für das erfolgreiche Börsenjahr 2024. Trotzdem zahle ich Steuern nicht gerne verfrüht. 😄“
- Andreas von Broker-Test.at: „Steuern zahlen heißt auch, dass es Gewinne gab – gar nicht so schlecht. 😉“
- Tuan: „Bei Flatex dauert es meist ein paar Tage, bis die Steuerbelastung eintritt.“
Fazit
Die aktuellen Meldungen zeigen, wie wichtig die steuerlichen Details bei der ETF-Auswahl sind. Wenn du thesaurierende ETFs bevorzugst, beachte die ausschüttungsgleichen Erträge und die damit verbundenen steuerlichen Verpflichtungen. Ausschüttende ETFs können eine Alternative sein, haben aber ebenfalls Besonderheiten, wie die Anpassung der Anschaffungskosten und natürlich können auch hier ausschüttungsgleiche Erträge anfallen.
Weitere Infos findest du auf der OeKB-Website, wenn es ganz konkret für deinen Fall sein soll bei deiner Steuerberaterung oder allgemeiner Natur kann natürlich in der Broker-Test.at Community darüber diskutiert werden.
Mehr
- zur OeKB Website
- Mehr über die Flatex Abrechnung „Fondsthesaurierung: Thesaurierung transparenter Fonds“ bzw. „Ertragsmitteilung – thesaurierender transparenter Fonds“
- mehr über die Besteuerung von Fonds und die OeKB Website
- mehr über die negative Thesaurierung
